美國經(jīng)濟(jì)制裁既有執(zhí)行聯(lián)合國安理會決議的多邊制裁，也有自己實施的單邊制裁。對中國企業(yè)而言，風(fēng)險更大的是單邊制裁，主要包括貿(mào)易、投資和人員往來等。目前，美國財政部下屬海外資產(chǎn)控制辦公室負(fù)責(zé)美國經(jīng)濟(jì)制裁法規(guī)，主要針對受美國制裁的國家、實體和個人。
“違反美國經(jīng)濟(jì)制裁的代價十分高昂。”北京市中倫律師事務(wù)所高級法律顧問張國勛近日在中國國際商會法律服務(wù)部、中國國際商會培訓(xùn)中心聯(lián)合舉辦的第二期沙龍活動上表示，違規(guī)企業(yè)如涉及民事處罰，《美國出口管制改革法案》及大多數(shù)制裁項目下處罰每宗交易為30萬美元，或是兩倍于交易金額的罰款（取其較高者）。如涉及刑事處罰，每次違法行為處以100萬美元罰款和/或最高20年監(jiān)禁。若企業(yè)被列入黑名單，將被禁止與美國公司、許多非美國公司進(jìn)行交易。此外，企業(yè)還可能被執(zhí)行強(qiáng)制制定外部監(jiān)督和審計、撤銷高管職務(wù)、退回所得、禁止進(jìn)行融資、撤銷出口許可證等處罰。
2018年8月，美國財政部宣布，因?qū)Τr非法船運實施便利，將中國大連天寶國際物流有限公司及其新加坡子公司，以及俄羅斯企業(yè)Profinet及其總經(jīng)理均納入特別指定國民名單，實體和個人不得與其進(jìn)行交易。
“伊朗、蘇丹、敘利亞等‘一帶一路’沿線國家和地區(qū)恰好是美國經(jīng)濟(jì)制裁的重要目標(biāo)，因此，金融制裁、投資禁止等成為中國外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行海外投資時的重要障礙。”張國勛說，貨運公司可能拒絕為企業(yè)提供發(fā)往被制裁國家（例如伊朗）的貨運服務(wù)，中企需要通過第三國中轉(zhuǎn)進(jìn)行運輸，這將延長交易時間，增加交易成本，銀行等金融機(jī)構(gòu)可能拒絕為企業(yè)提供涉及制裁國家的金融、結(jié)算服務(wù)，導(dǎo)致企業(yè)難以收回賬款。
張國勛解釋說，中企一旦違反美國經(jīng)濟(jì)制裁法律，需要支付大額罰金或和解金，且被制裁企業(yè)的上下游企業(yè)可能暫停或終止履行合同，使其面臨供應(yīng)鏈斷裂及潛在違約風(fēng)險。另外，企業(yè)形象將受到損害，影響其可持續(xù)經(jīng)營。
日前，國家發(fā)改委、外交部、商務(wù)部等七部門聯(lián)合印發(fā)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》的通知。其中，第六條為對外貿(mào)易中的合規(guī)要求，企業(yè)開展對外貨物和服務(wù)貿(mào)易時應(yīng)確保經(jīng)營活動全流程、全方位合規(guī)，全面了解關(guān)于貿(mào)易管制、質(zhì)量安全與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的具體要求，關(guān)注企業(yè)所涉國家（地區(qū)）開展的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施調(diào)查等。
當(dāng)然，企業(yè)可根據(jù)一些信息判斷貿(mào)易風(fēng)險。比如，客戶或其地址與美國商務(wù)部被拒絕人、財務(wù)部被制裁個人與實體的信息相似；客戶或其代理人不愿提供有關(guān)物項最終用途的信息；產(chǎn)品的性能與買方的業(yè)務(wù)條線不相匹配；產(chǎn)品與目的地國的技術(shù)水平不兼容；針對價格昂貴，通常需要融資以付款的物項，客戶愿意以現(xiàn)金支付；客戶（幾乎）沒有商業(yè)背景。“企業(yè)可以從以下幾方面入手，有效避免自身業(yè)務(wù)存在的貿(mào)易違規(guī)風(fēng)險：建立高效出口合規(guī)機(jī)制，慎重開展經(jīng)濟(jì)制裁涉及國家和行業(yè)的交易、投資，針對具有制裁風(fēng)險的業(yè)務(wù)，排除美國因素的存在，針對交易各方進(jìn)行‘黑名單’審查。”張國勛說。
其中，最重要的是企業(yè)需要建立全面、高效的貿(mào)易合規(guī)體系。據(jù)了解，高效的貿(mào)易合規(guī)體系主要包含合規(guī)培訓(xùn)、審查機(jī)制、合規(guī)監(jiān)督與審計、違規(guī)問題披露、采取整改措施等多個要素。張國勛表示，首先，企業(yè)可根據(jù)自身情況，單獨設(shè)立部門負(fù)責(zé)出口管制事項，例如出口合規(guī)部或企業(yè)自律辦公室等，也可選擇由國際部、貿(mào)易部、法律部等特定部門承擔(dān)出口管制相關(guān)職能。其次，面對內(nèi)部分散的既有合規(guī)職能，企業(yè)應(yīng)理順內(nèi)部組織框架，劃清合規(guī)部門、專員與相關(guān)部門的職能邊界和協(xié)作界限。最后，在明晰主要工作部門的關(guān)系后，進(jìn)一步從領(lǐng)導(dǎo)層、管理層和執(zhí)行層三個層面入手，根據(jù)自身特點搭建合規(guī)組織框架。
“企業(yè)開始搭建貿(mào)易合規(guī)體系前，應(yīng)先全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風(fēng)險，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果進(jìn)行系統(tǒng)分析，并對重大風(fēng)險及時發(fā)布預(yù)警；同時，事先對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，培養(yǎng)員工的合規(guī)風(fēng)險防范意識。”張國勛表示，在合規(guī)事件出現(xiàn)后，應(yīng)有完善的應(yīng)對、補(bǔ)救及懲處措施，以有效控制該事件對企業(yè)造成的損失和影響，并降低類似事件今后再次發(fā)生的可能性。
全面、高效的貿(mào)易合規(guī)體系對企業(yè)而言顯然十分重要。2017年8月，American Export Lines就其違反《伊朗交易和制裁條例》的行為與OFAC達(dá)成和解。根據(jù)雙方簽署的和解協(xié)議，自2010年4月25日至2012年6月2日，AEL約140次途經(jīng)伊朗從美國將二手汽車和零件運轉(zhuǎn)至阿富汗。然而，鑒于AEL在進(jìn)行違法行為時已經(jīng)建立了經(jīng)濟(jì)制裁合規(guī)體系且此前沒有經(jīng)濟(jì)制裁違法記錄等情形，OFAC決定對其從輕處罰，AEL最終支付了518063美元和解金。“強(qiáng)化合規(guī)管理，有助于企業(yè)在面臨處罰時主張抗辯，減輕處罰程度，有利于企業(yè)確保良好的合規(guī)實踐，取得相關(guān)監(jiān)管部門的信任。”張國勛說。